Immobilier et défiscalisation, comprendre les différentes offres.

En complément de nos articles précédents « A quoi sert votre courtier en prêt immobilier en 2020 »  et « Comment emprunter en 2020 »  votre courtier qui vous accompagne dans la recherche de votre financement immobilier vous propose un dossier sur les différents dispositifs fiscaux.

Nous allons donc vous exposer dans cet article les différences entre déduction fiscale, réduction fiscale et crédit d’impôt ainsi que leur plafonnement.

Vous trouverez dans un deuxième article une présentation des deux dispositifs les plus connus, à savoir le Pinel et le Denormandie.

Enfin, nous vous proposons un focus sur les autres dispositifs à savoir la loi Cosse, Malraux et monuments historiques.

Déduction, réduction, crédit d'impôt sur le revenu : quelles différences ? 

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Plusieurs dispositifs peuvent réduire le montant de votre impôt sur le revenu.

 - Une déduction est une somme qui sera enlevée :

-> soit d'un revenu catégoriel (par exemple : la déduction des frais professionnels de vos traitements et salaires)

->soit du revenu brut global (par exemple : la déduction de la pension alimentaire versée aux enfants).

- Une réduction est une somme soustraite du montant de l'impôt.

-> ex: la réduction d'impôt pour des dons à des organismes d'intérêt général. Elle ne s'applique donc pas si vous n'avez pas d'impôt à payer.

- Un crédit d'impôt est une somme également soustraite du montant de l'impôt

-> ex: le crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants.

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 Contrairement à la réduction d'impôt, le crédit d'impôt vous sera remboursé en totalité ou partiellement dans les 2 cas suivants :

-> si son montant dépasse celui de votre impôt

-> si vous n'êtes pas imposable.

À savoir : les sommes inférieures à 8 € ne sont pas remboursées.

En quoi consiste le plafonnement global des niches fiscales ?

Le plafonnement global des avantages fiscaux (niches fiscales) consiste à limiter le montant des avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier chaque année pour le calcul de l'impôt sur le revenu. Les avantages fiscaux concernés peuvent prendre la forme d'une déduction de votre revenu imposable, d'une réduction d'impôt ou d'un crédit d'impôt.

Le plafonnement global s'applique aux avantages fiscaux accordés en contrepartie :

-d'une prestation (ex: l'emploi d'un salarié à domicile ou les frais de garde des jeunes enfants)

-d'un investissement (ex: l'investissement locatif).

Pour connaître la liste exhaustive des avantages fiscaux concernés par le plafonnement, vous pouvez consulter la brochure pratique de l'impôt sur le revenu . Ce document vous informe également sur l'application et le calcul du plafonnement.

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Le plafonnement global ne s'applique pas aux avantages fiscaux liés :

 - votre situation personnelle (ex: les frais d'établissements pour personnes dépendantes)

-  la poursuite d'un objectif d'intérêt général sans contrepartie (ex: les dons aux organismes d'intérêt général).

Pour l'imposition 2020 de vos revenus de 2019, le total des avantages fiscaux ne peut pas procurer une diminution du montant de l'impôt dû supérieure à 10 000 €.

À savoir : si vous avez aussi réalisé des investissements en outre-mer ou dans le cinéma (Sofica), l'avantage sera porté à 18 000 €.